Frau sitzt im Wohnzimmer vor dem Laptop mit Taschenrechner und Dokumenten

Diese Versicherungen können Sie absetzen

Steuererklärung

Die Steuererklärung steht mal wieder an. Und damit stellt sich vielen die Frage: Welche Versicherungen kann man als Privatperson steuerlich absetzen? Die Aufwendungen zur Altersvorsorge haben die meisten noch auf dem Zettel. Aber darüber hinaus? Die Unfallversicherung? Die Hausratversicherung? Oder die Kfz-Haftpflicht? Wir haben Patric Leins, Leiter der Abteilung Recht und Steuern Leben, gebeten, Licht ins Dunkel zu bringen.

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Diese Formen der Altersvorsorge lassen sich absetzen:

1. Basis-Rente und Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung

Die Beiträge können als Altersvorsorgeaufwendungen steuerlich abgesetzt werden. Die Regelung wurde 2005 eingeführt und greift schrittweise – volle Absetzbarkeit besteht ab dem Jahr 2025. 2015 sind beispielsweise 80 Prozent der Beiträge anrechenbar. Der Höchstbetrag liegt aktuell bei 22.172 Euro für Alleinstehende, für zusammenveranlagte Paare sind es 44.344 Euro.

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

Anlage Vorsorgeaufwand (Beiträge zur Basis-Rente: Zeile 7; Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung: Arbeitnehmer-Beiträge laut Lohnsteuererklärung: Zeile 4; Arbeitnehmer-Beiträge über Lohnsteuererklärung hinaus: Zeile 6; Arbeitgeber-Beiträge laut Lohnsteuererklärung: Zeile 8; Arbeitgeber-Beiträge bei geringfügig Beschäftigten: Zeile 10)

2. Riester-Rente

Die Beiträge zum Riester-Vertrag können bis zur Höhe von 2.100 Euro als Sonderausgaben abgesetzt werden. Die staatlichen Zulagen zur Riester-Rente und der Steuervorteil aus den Sonderausgaben werden jedoch miteinander verrechnet.

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

Anlage AV (Die Beitragshöhe ist in Zeile 8 einzutragen.)

3. Betriebliche Altersversorgung (bAV)

Im Rahmen einer Direktversicherung sind Beiträge bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung (2015: jährlich 2.904 Euro) steuer- und sozialversicherungsfrei.

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

Beiträge, die nach § 3 Nr. 63 EStG einkommensteuerfrei sind, werden automatisch vom Arbeitgeber in der Lohnsteuererklärung berücksichtigt (vermindertes Arbeitsentgelt) und müssen nicht mehr in der Steuererklärung eingetragen werden.

4. Risikoversicherungen und Zusatzversicherungen

Die Beiträge zu Risikolebensversicherungen, zu selbstständigen Berufs- und Erwerbsunfähigkeitsversicherungen sowie zu Zusatzversicherungen gegen Tod, Berufs- oder Erwerbsunfähigkeit – sofern letztere separat ausgewiesen sind – stellen Sonderausgaben dar und sind als solche steuerlich absetzbar. Höchstbetrag von 2.800 Euro (Selbstständige) bzw. 1.900 Euro (Arbeitnehmer, mitversicherte Familienangehörige, Beamte). Auf diesen Höchstbetrag werden aber auch die Beiträge weiterer Versicherungen angerechnet.

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

Anlage Vorsorgeaufwendungen (Zeile 49 und 50)

5. Lebensversicherungen

Die Beiträge zu Lebensversicherungen, die vor dem 1.1.2005 abgeschlossen wurden (sog. Altverträge), sind steuerlich als Sonderausgaben absetzbar. Es gilt der Höchstbetrag von 2.800 Euro/1.900 Euro. Auf diesen Höchstbetrag werden aber auch die Beiträge weiterer Versicherungen angerechnet.

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

Anlage Vorsorgeaufwendungen (Zeile 51 und 52, je nach Produktgestaltung)

6. Kranken- und Pflegeversicherungen, die über den Basis-Versicherungsschutz hinausgehen

Beiträge hierzu sind Sonderausgaben und als solche grundsätzlich steuerlich absetzbar.

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

Anlage Vorsorgeaufwendungen (gesetzliche Krankenversicherung: Zeile 30; private Kranken-/Pflegeversicherung: Zeile 35 und 36)

Tipp

Gut zu wissen

Es kann sich also durchaus lohnen, seine Versicherungen in der Steuererklärung anzugeben. Aber wie? Eine Vorschrift, welche Unterlagen beim Finanzamt vorgelegt werden müssen, gibt es nicht. In den meisten Fällen reicht eine Bestätigung des Versicherers über die im Kalenderjahr gezahlten Beiträge. Um auf Nummer sicher zu gehen, können Sie zusätzlich den Versicherungsschein beilegen. Bei manchen Versicherungen erhält der Steuerpflichtige vom Versicherer auch spezielle Bescheinigungen, z. B. bei Riester-Verträgen, die dem Finanzamt ebenfalls vorgelegt werden können.

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1. Basis-Rente und Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

2. Riester-Rente

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

3. Betriebliche Altersversorgung (bAV)

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

4. Risikoversicherungen und Zusatzversicherungen

Wo wird das in der Steuererklärung eingetragen?

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6. Kranken- und Pflegeversicherungen, die über den Basis-Versicherungsschutz hinausgehen

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